Belasting is een verplichte financiële bijdrage die de overheid oplegt aan individuen, bedrijven of andere entiteiten, doorgaans gebaseerd op inkomen, winst, of opgelegd om openbare diensten en overheidsactiviteiten te financieren. Belastingen zijn belangrijk omdat ze dienen als de voornaamste bron van inkomsten voor overheden om publieke infrastructuur, onderwijs, gezondheidszorg, sociale programma's en andere essentiële diensten te financieren die de samenleving als geheel ten goede komen. Er zijn verschillende soorten, zoals inkomstenbelasting, loonbelasting en belasting over de toegevoegde waarde. Het belastingstelsel van elk land verschilt als gevolg van regelgeving. Unusual Payroll die ook belastingadviesdiensten levert aan bedrijven in Nederland en gespecialiseerd is in salarisadministratie, gaan we in deze blog in op het Nederlandse belastingstelsel in algemene termen en verkennen we de verschillende soorten belastingen in Nederland. Vervolgens gaan we in op de belastingverplichtingen voor kennismigranten, de 30%-regeling en de loonberekening na belastingen.
Het algemene raamwerk van het Nederlandse belastingstelsel: verschillende soorten belastingen in Nederland
Wat het algemene raamwerk van het Nederlandse belastingstelsel betreft, zijn er in Nederland verschillende soorten belastingen. Als Nederlander of vreemdeling die in Nederland werkt, bent u belastingplichtig in Nederland. Als u dus geld verdient terwijl u in Nederland woont, moet u in Nederland belasting betalen. De organisatie die in Nederland verantwoordelijk is voor het innen van belastingen heet de Belastingdienst. De basisbelastingen in Nederland zijn als volgt opgesomd:
- Inkomstenbelasting: Wie in Nederland werkt en geld verdient, moet belasting betalen over zijn inkomen. Zelfstandigen en freelancers in Nederland kunnen hun inkomstenbelasting betalen met de hulp van een belastingadviseur in Nederland of door hun jaarlijkse Nederlandse belastingaangifte online in te dienen. Als u voor een in Nederland gevestigd bedrijf werkt, wordt uw inkomstenbelasting automatisch ingehouden op uw salaris. Dit wordt ook wel loonbelasting genoemd en valt onder de loonbelasting.
- Loonheffing: Loonheffing is de belasting die de werkgever inhoudt op het brutosalaris van de werknemer en omvat belastingen en premies zoals inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen, premies werknemersverzekeringen, inkomensafhankelijke bijdragen Zorgverzekeringswet (Zvw) . Deze belasting wordt maandelijks op het salaris van de werknemer ingehouden. Dit maakt het verschil tussen het brutoloon, inclusief belastingen, en het nettoloon na aftrek van belastingen.
- BTW / Belasting Toegevoegde Waarde: De Nederlandse belastingdienst int ook belasting over de toegevoegde waarde, die moet worden opgeteld bij de prijs van de goederen en diensten van alle bedrijven. Er zijn verschillende BTW-tarieven voor producten en diensten, waaronder 0%, 9% en 21%, waarvan 21% de meest voorkomende is.
Inkomstenbelasting en loonberekening na belastingen voor Nederlandse kennismigranten
De 30%-regeling in Nederland is een belastingvoordeel voor kennismigranten die in dienst zijn bij een Nederlandse werkgever. Dankzij deze regeling kunnen in aanmerking komende buitenlandse werknemers een belastingvrije vergoeding ontvangen van maximaal 30% van hun brutosalaris, waardoor hun belastbaar inkomen effectief wordt verlaagd. Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan, waaronder het beschikken over specifieke vaardigheden of expertise, het voldoen aan inkomenseisen en het niet binnen 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond voordat u in Nederland gaat werken. Bedrijven gevestigd in Nederland kunnen hun buitenlandse werknemers in dienst nemen door hen te sponsoren, of ze kunnen ook hulp krijgen van zakenpartners die payroll services aanbieden, zoals Unusual Payroll, gevestigd in Nederland.
Moeten kennismigranten in Nederland belastingaangifte doen?
Ook al wordt er inkomstenbelasting ingehouden op uw salaris, toch moet u jaarlijks in Nederland belastingaangifte doen. Wie in Nederland woont en werkt, ontvangt vaak een brief met het verzoek om in januari een belastingaangifte in te vullen in Nederland, waarvan het belastingjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december.
Boxensysteem in de Nederlandse belastingaangifte
Het belastingstelsel in Nederland beperkt zich niet tot de hierboven genoemde. Nederland gebruikt het boxenstelsel om zijn belastingstelsel te beschrijven en vormen van inkomen te categoriseren. Belastingen naar inkomen, zoals salarissen en inkomsten uit werk, zijn opgenomen in Box 1. In Box 2 gaat het om vermogenswinsten en inkomsten uit aanmerkelijk belang, zoals dividenden. Box 3 beschrijft belastingen op aandelen, bank- of spaarrekeningen, een tweede woning of beleggingspand. De belastingtarieven voor deze boxen variëren en kunnen jaarlijks worden bijgewerkt.
Plaats buitenlands talent in Nederland met Unusual Payroll
Unusual Payroll biedt maatwerk aan bedrijven die kennismigranten naar Nederland willen plaatsen en profiteren van de 30%-regeling. Onze uitgebreide Payroll Services tegen betaalbare prijzen omvatten het indienen van belastingaangiften voor werknemers ,werkgevers, socialezekerheidsformulieren en het onderzoeken en aanvragen van belastingvoordelen zoals de 30%-regeling. Als u ondersteuning wilt krijgen van een professioneel team met internationale ervaring bij het navigeren door de Nederlandse regelgeving, neem dan vandaag nog contact op met Unusual Payroll.
